De acuerdo con esto, una persona responsable de realizar los pagos debe deducir impuestos en la fuente a las tasas prescritas. En lugar de recibir impuestos sobre sus ingresos de usted en una fecha posterior, el gobierno quiere que los contribuyentes deduzcan impuestos de antemano y los depositen en el gobierno.

Para acceder a la lista de categorías de retención de impuestos, vaya a:

Inicio > Contabilidad > Impuestos > Categoría de retención de impuestos

1. Requisitos previos

Antes de crear y utilizar una categoría de retención de impuestos, se recomienda crear primero lo siguiente:

1. Proveedor
2. Cliente

2. Cómo crear una categoría de retención de impuestos

En qlip BUSINESS, las categorías de retención de impuestos para la mayoría de los casos están disponibles de forma predeterminada, sin embargo, puede crear más si es necesario.

1. Vaya a la lista Categoría de retención de impuestos y haga clic en Nuevo.
2. Ingrese un nombre único, por ejemplo: Sección 194C Individuo.
3. Introduzca un Nombre de categoría (Dividendos, Honorarios profesionales, etc.).
4. Ingrese una tasa de retención de impuestos contra un año fiscal .
5. Puede establecer el umbral para una sola factura o la suma de todas las facturas.
6. Seleccione una cuenta contra su empresa a la que se acreditarán los impuestos.
7. Agregue más empresas y cuentas según sea necesario.

8. Guardar.

    

En los detalles contables, se agrega la cuenta TDS para cada empresa en el sistema.

2.1 Asignación de retención de impuestos al proveedor

Después de guardar, se puede asignar a un Proveedor:

2.2 ¿Cómo funciona el umbral?

Considere un Proveedor al que se le aplica una Categoría de Retención de Impuestos.

Por ejemplo, supongamos que se aplicará una tasa del 5 % en la factura donde el umbral único es 20 000 y el umbral acumulativo es 30 000. Si se crea una factura con un total general de 20 000, se activará el umbral único y se cobrará un impuesto del 5 %.

Pero si el monto de la factura ascendió a 15,000, entonces no se cobrará ningún impuesto ya que no cruzó el umbral. Si nuevamente se crea otra factura contra el mismo proveedor con un total de 15,000, aunque no superó el umbral único, se deducirán los cargos ya que la suma de la última factura y esta factura suma 30,000 que es igual a la Umbral acumulativo especificado.

3. Uso de la retención de impuestos

3.1 Uso en Factura de Compra

En el siguiente ejemplo, hemos seleccionado 'TDS - 194C - Individual' que tiene un umbral único de 30 000, un umbral acumulativo de 1 00 000 y una tasa del 1 %.

1. Si el Proveedor tiene configurado el campo de retención de impuestos, luego de seleccionar a ese Proveedor, aparecerá una casilla de verificación en la Factura de compra para seleccionar si aplicar impuestos o no.

1. Vamos a crear una factura por 90.000. Guardar la factura calcula automáticamente el impuesto y lo agrega en la tabla de impuestos.

    

2. Para ver el efecto del umbral acumulativo, creemos una factura con un monto de 10,000 y enviémosla.

    

   Aunque el monto de la factura no superó el umbral único (30 000), vemos que se ha cobrado el impuesto. Esto se debe a que la factura anterior y la actual suman 1,10,000, lo que supera el umbral acumulativo. Por lo tanto, el impuesto basado en la tasa provista en la Categoría de retención de impuestos se aplica en consecuencia.

Nota: Al enviar la factura, se crean tres entradas del libro mayor:

1. Primero para débito del encabezado de gastos
2. Segundo para crédito en cuenta de Acreedores
3. Tercero para crédito en la cuenta seleccionada en Categoría de Retención de Impuestos.

3.2 Deducción del Impuesto en la Fuente sobre los Anticipos

3.2.1 Deducción Anticipo TDS contra Orden de Compra

1. Configure la categoría de retención de impuestos contra el proveedor y realice una orden de compra contra el proveedor. Un punto para recordar aquí es no marcar la verificación "Aplicar retención de impuestos" en la orden de compra, ya que la orden de compra debe generarse por el monto total

2. Cree una entrada de pago contra esa orden de compra. En la sección Impuestos y cargos, habilite "Aplicar retención de impuestos" e ingrese otros detalles y luego guarde y envíe la entrada.

1. Cree una factura de compra contra este pedido y habilite "Establecer anticipos y asignar (FIFO)" para que el pago vinculado al pedido correspondiente se aplique automáticamente. No se retendrá ningún Impuesto en la Factura de Compra si el Impuesto pagado por adelantado es mayor o igual al monto del impuesto en la Factura. El impuesto se retendrá solo por el monto en exceso si corresponde.

3.2.2 Deducción de TDS contra anticipos pagados (Usando Entrada de Pago)

1. Seleccione "Tipo de pago" como "Pago"
2. Seleccione "Tipo de fiesta" como "Proveedor" y el proveedor apropiado
3. Ingrese el monto pagado, el monto pagado debe ser el monto antes de la deducción de TDS
4. En la sección Impuestos y cargos, marque "Aplicar monto de retención de impuestos" y seleccione Categoría de retención de impuestos
5. Haga clic en Guardar. TDS se aplicará automáticamente
6. Enviar la entrada
7. Lo mismo también será visible en el informe mensual pagadero de TDS

3.3 Configuración de TCS - Sección 20C(1H) para clientes elegibles

En el siguiente ejemplo, creamos una categoría de retención de impuestos para TCS - Sección 20C(1H) y la configuramos para un cliente elegible.

1. Primero crearemos una categoría de retención de impuestos llamada TCS - Sección 20C (1H) y estableceremos un umbral acumulativo de 50 lakhs según el esquema.

1. Si se espera que un cliente cruce el umbral de ventas de 50 lakhs en el año fiscal actual, entonces podemos establecer la categoría de retención de impuestos del cliente en TCS - Sección 20C (1H) para calcular automáticamente el TCS en la venta de bienes contra las facturas del cliente.

    

2. Vamos a crear una factura de 50 lakhs contra el cliente elegible. Guardar la factura calcula automáticamente el impuesto y lo agrega en la tabla de impuestos.

    

   Dado que la factura supera el umbral acumulativo (50 lakhs), vemos que se ha cobrado el impuesto. Por lo tanto, el impuesto basado en la tasa provista en la Categoría de retención de impuestos se aplica en consecuencia. Tenga en cuenta que, según el esquema, el TCS se calcula sobre la cantidad que excede el umbral, es decir, 0,075 % de 10 lakhs.

3.4 Opciones avanzadas en la categoría Retención de impuestos

1. Considere el monto total del libro mayor de la parte: en muchas situaciones, el umbral debe calcularse sobre el monto total del libro mayor de la parte en lugar de la suma del total neto de facturas específicas. Al habilitar esta verificación, el umbral acumulativo se verificará contra la suma del total general de todas las facturas contra un Proveedor/Cliente en particular.

2. Solo deducir impuesto sobre el monto en exceso : al habilitar este impuesto, se deducirá solo el monto que exceda el umbral y no el monto total. Por ejemplo, si el umbral acumulativo es 50000 y si la cantidad acumulada llega a 52000, el impuesto se aplicará solo sobre 2000 y no sobre los 52000 completos.

3. Redondear el monto del impuesto : Habilitar esta verificación redondeará el monto del impuesto calculado al valor entero más cercano (Método de redondeo normal)

4. Temas relacionados

1. Regla Tributaria
2. Proveedor
3. Cliente