A medida que su plan de cuentas comienza a volverse más complejo y los estándares de informes cambian y evolucionan, es posible que el informe de flujo de efectivo predeterminado ya no sea suficiente. Esto se debe a que es posible que qlip BUSINESS no pueda adivinar con precisión la clasificación y el propósito de todas las cuentas en los planes de cuentas. Otra queja que podría tener es la incapacidad de ajustar el formato del informe para que se ajuste a sus necesidades.
Esto ya no será un problema porque qlip BUSINESS ahora permite a los usuarios personalizar el informe de flujo de caja.
Resumen técnico
La personalización es posible gracias a la introducción de dos nuevos tipos de documentos: Cash Flow Mapper y Cash Flow Mapping. Ambos tipos de documentos contienen la información necesaria para generar un informe de flujo de caja.
Cash Flow Mapping muestra cómo las cuentas en sus planes de cuentas se asignan a un elemento de línea en su informe de flujo de efectivo, mientras que Cash Flow Mapper obtiene todas las asignaciones de flujo de efectivo que se relacionan con las tres secciones de un estado de flujo de efectivo.
Con esto, genera informes de flujo de efectivo detallados según sus requisitos. Puede que esto no tenga mucho sentido, pero lo tendrá después de que analicemos un ejemplo.
Ejemplo
Supongamos que tenemos una empresa ficticia para la que queremos generar un informe de flujo de caja. Así es como se ve el informe de flujo de efectivo en este momento:
No nos gusta el informe por las siguientes razones: - El formato del informe es demasiado escaso. - La cifra de 'Efectivo neto de operaciones' es incorrecta
Proceso de personalización
Queremos que el informe de flujo de caja tenga un formato similar al de las imágenes a continuación:
Activar informe de flujo de caja personalizado
Haga esto en Configuración de cuentas marcando la casilla de verificación 'Usar formato de flujo de efectivo personalizado'. Esto hará que qlip BUSINESS solo use su formato personalizado para los informes de flujo de caja.
Pase a la siguiente sección para crear el informe.
Crear asignaciones de flujo de efectivo
Para cada línea, necesitamos crear un documento de Mapeo de Flujo de Caja para representarlo.
Puede pensar en el Mapeo de flujo de efectivo como una representación de cada línea en el informe de flujo de efectivo. Un mapeo de flujo de efectivo es un elemento secundario de un mapeador de flujo de efectivo que se explicará más adelante.
Comencemos creando asignaciones de flujo de efectivo que representarán la suma de los gastos no monetarios ya reconocidos en el estado de pérdidas y ganancias. Queremos que aparezcan en el estado de caja como: - Impuestos a las ganancias reconocidos en resultados - Costos financieros reconocidos en resultados - Depreciación de activos no corrientes
Comience abriendo un nuevo formulario de Mapeo de flujo de efectivo.
Los campos en el tipo de documento Mapeo de Flujo de Caja son: - Nombre : Este algo para identificar este documento. Nómbrelo relacionado con la etiqueta - Etiqueta : esto es lo que se mostrará en el estado de flujo de efectivo - Cuentas : esta tabla contiene todas las cuentas con las que se relaciona esta línea.
Con esta información, avancemos y creemos el documento de mapeo de flujo de caja para la línea "Impuestos sobre la renta reconocidos en pérdidas o ganancias".
Lo he denominado 'Cargo por impuesto sobre la renta' y le he dado una etiqueta de 'Impuestos sobre la renta reconocidos en pérdidas o ganancias'. Queremos que esta línea refleje los cargos por impuestos sobre la renta de nuestro estado de ganancias o pérdidas. La cuenta donde esto sucede en nuestro plan de cuentas se denomina 'Impuestos sobre la renta' (un gasto), por lo que he agregado 'Impuestos sobre la renta' en la tabla de cuentas. Si tiene más cuentas que representen gastos por impuesto sobre la renta, debe agregarlas todas aquí.
Debido a que el gasto del impuesto sobre la renta debe ajustarse más en el estado de flujo de caja, marque la casilla de verificación 'Es gasto del impuesto sobre la renta'. Esto es lo que ayudará a qlip BUSINESS a calcular correctamente los ajustes a realizar.
Para obtener los mejores resultados, deje que las cuentas principales tengan cuentas secundarias que tengan el mismo tratamiento para los informes de flujo de efectivo porque qlip BUSINESS calculará el cambio neto de todas las cuentas secundarias en una situación en la que la cuenta seleccionada sea una cuenta principal.
De la misma manera, he creado para las dos asignaciones restantes.
Los costos financieros también deben ajustarse, así que asegúrese de marcar la casilla de verificación "Es costo financiero".
A continuación, agreguemos el mapeo de flujo de caja para elementos que muestren cambios en el capital de trabajo:
- Aumento/(disminución) de otros pasivos
- (Aumento)/disminución en cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar
- Aumento/(disminución) en acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
- IVA a pagar
- (Aumento)/disminución del inventario
No olvide decirle a qlip BUSINESS que estas asignaciones representan cambios en el capital de trabajo al marcar la casilla de verificación 'Es capital de trabajo'.
En este punto, hemos creado todas las asignaciones necesarias para la sección de Actividades operativas de nuestro estado de flujo de efectivo. Sin embargo, qlip BUSINESS aún no lo sabe hasta que creamos documentos de Cash Flow Mapper. A continuación, crearemos documentos de Cash Flow Mapper.
Crear mapeadores de flujo de efectivo
Cash Flow Mappers representa las secciones del estado de flujo de efectivo. Un estado de flujo de efectivo estándar tiene solo tres secciones, por lo que cuando vea la lista del Mapeador de flujo de efectivo, verá que se han creado tres para usted: - Actividades operativas - Actividades de financiación - Actividades de inversión
No podrá agregar ni eliminar ninguno de ellos, pero son editables y se les puede cambiar el nombre.
Abra el Asignador de flujo de caja de actividades operativas para que podamos agregar las Asignaciones de flujo de caja que hemos creado.
- Nombre de la sección : Este es el encabezado de la sección.
- Líder de sección : este es el primer subtítulo inmediatamente después de la cifra de ganancias. Se relaciona solo con actividades operativas Cash Flow Mapper
- Subtotal de sección : esta es la etiqueta para el subtotal en la sección del estado de flujo de efectivo. Se relaciona solo con actividades operativas Cash Flow Mapper
- Pie de página de la sección : esta es la etiqueta del total en la sección del estado de flujo de efectivo.
- Asignación : esta tabla contiene todas las asignaciones de flujo de caja relacionadas con el mapeador de flujo de caja.
Ahora agregue todas las asignaciones de flujo de efectivo que ha creado y guarde. Deberías tener algo como esto:
Actualice el estado de flujo de efectivo y vea los cambios.
Parece cercano a nuestros requisitos, pero aún no hemos terminado. Cree nuevas asignaciones para las secciones 'Actividades de inversión' y 'Actividades de financiación' del estado de flujo de efectivo.